導(dǎo)航
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為了提高學(xué)校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)學(xué)校各項費(fèi)用開支管理，明確學(xué)校審批權(quán)限，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》《青島市教育局直屬單位財務(wù)隊伍建設(shè)和管理辦法》（青教通字〔2025〕37號）等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，遵循“先申報、審批，后支出、報銷”的原則，規(guī)范財務(wù)報銷行為，切實做好我校內(nèi)部控制工作，結(jié)合工作實際，制定本制度。
一、一般費(fèi)用報銷制度及流程
1.報銷需嚴(yán)格落實出納會計預(yù)審、主管會計復(fù)審報銷程序，報銷人對取得的各類經(jīng)費(fèi)開支報銷單據(jù)分類匯總，交由出納初審、主管會計復(fù)核無誤后并加蓋報銷專用章，按照經(jīng)辦人（處室/級部）、處室（級部）主任初審簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，單位負(fù)責(zé)人審批簽字后進(jìn)行報銷。
2.報銷人必須取得相應(yīng)的合法合規(guī)票據(jù)，開具的發(fā)票為增值稅普通發(fā)票即可，確保發(fā)票各項要素齊全，銷售方單位名稱與發(fā)票專用章保持一致。報銷人須向開票方提供正確開票信息（附件），單位名稱、開戶行、賬號、稅號、地址、電話等信息填寫完整，否則無法報銷。
3.各項費(fèi)用支出應(yīng)及時報銷結(jié)算，杜絕拖欠問題的發(fā)生。如遇緊急支付業(yè)務(wù)，需報學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批。
4.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核報銷單據(jù)，對填寫不規(guī)范、不準(zhǔn)確、不完整及報銷依據(jù)不充分、不合法有效、審批手續(xù)不完整的，應(yīng)責(zé)成予以改正，否則不予報銷或支付。5.報銷費(fèi)用嚴(yán)格按照年度預(yù)算主體予以報銷，財務(wù)人員按照
經(jīng)費(fèi)支出規(guī)定，把好報銷關(guān)，對違反制度規(guī)定和審批手續(xù)的不予報銷。
二、公務(wù)卡報銷制度及流程
1.公務(wù)卡主要用于日常公務(wù)支出。持卡人進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時，須同時取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條。
2.公務(wù)卡結(jié)算報銷要求“一事一報，一卡一報”，原則上公務(wù)卡不得借用他人使用。持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報銷業(yè)務(wù)時，有關(guān)財務(wù)報銷憑證由經(jīng)辦人（處室/級部）、處室（級部）主任初審簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，單位負(fù)責(zé)人審批簽字后辦理還款。
3.財務(wù)人員登錄預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的姓名（卡號）、交易日期和消費(fèi)金額等信息，查詢核對持卡人公務(wù)消費(fèi)的真實性，審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報銷。
4.持卡人應(yīng)在自交易發(fā)生之日起20日內(nèi)（含法定節(jié)假日）到會計室辦理報銷手續(xù)。因持卡人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用以及由此帶來的個人資信影響，由持卡人自行承擔(dān)。
三、費(fèi)用報銷的一般規(guī)定
（一）差旅費(fèi)
1.出差人須于出差前到辦公室領(lǐng)取《青島五十八中出差審批單》，因公出差機(jī)票由辦公室統(tǒng)一在政府采購目錄庫里進(jìn)行采購，不允許個人私自訂購；火車票原則上由出差人自行訂購，出差所產(chǎn)生的費(fèi)用須通過公務(wù)卡方式支付，不得使用現(xiàn)金購買。
2.因公差旅住宿費(fèi)按照最新的《青島市市直機(jī)關(guān)工作人員差旅住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)表》（青財行〔2016〕11號）文件規(guī)定執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)住宿部分不予報銷。
3.因公出差原則上應(yīng)乘坐公共交通工具，確需租用車輛的須經(jīng)學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)同意，不再報銷交通費(fèi)用補(bǔ)貼；訂購公務(wù)出差機(jī)票、火車票后不得隨意更改出差時間、地點，特殊情況須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；因個人原因產(chǎn)生的退票及相關(guān)費(fèi)用由個人承擔(dān)。
4.報銷需提供的材料（含教研活動）
市外或省外：
（1）主要領(lǐng)導(dǎo)審批上級部門下發(fā)的學(xué)習(xí)、會議文件。
（2）青島五十八中出差審批單（辦公室領(lǐng)?。?/p>
（3）車船票、機(jī)票和住宿費(fèi)發(fā)票及明細(xì)（同時提供持公務(wù)卡刷卡POS單或短信等支付記錄）。
（4）參會照片、學(xué)習(xí)總結(jié)等。
（5）青島五十八中差旅費(fèi)報銷單
（6）《青島五十八中經(jīng)費(fèi)使用審批表》（附件1）。
青島市三區(qū)三市：
根據(jù)青財行〔2018〕27號文件規(guī)定，單位未提供交通工具，到西海岸新區(qū)、城陽區(qū)、即墨區(qū)、膠州市出差的，交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每次往返80元；到平度市、萊西市出差的，交
通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每次往返130元。
（1）上級部門下發(fā)的學(xué)習(xí)、會議文件。
（2）青島五十八中出差審批單（辦公室領(lǐng)?。?/p>
（3）原則上不住宿。如確需住宿，須提供住宿費(fèi)發(fā)票及明細(xì)（同時提供持公務(wù)卡刷卡POS單或短信等支付記錄）。
（4）參會照片、學(xué)習(xí)總結(jié)等。
（5）青島五十八中差旅費(fèi)報銷單
（6）《青島五十八中經(jīng)費(fèi)使用審批表》（附件1）。
（二）培訓(xùn)費(fèi)
經(jīng)學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批教師培訓(xùn)，相關(guān)費(fèi)用報銷需提供以下材料：
1.學(xué)校年度培訓(xùn)計劃。
2.青島五十八中出差審批單（辦公室領(lǐng)?。?，（注：學(xué)校組織的集中培訓(xùn)還需培訓(xùn)審批表）
3.學(xué)校與培訓(xùn)組織機(jī)構(gòu)簽訂的培訓(xùn)合同、協(xié)議（含日程、培訓(xùn)安排及師資情況）、教師簽到簿。
4.培訓(xùn)費(fèi)發(fā)票、車船票、機(jī)票和住宿費(fèi)發(fā)票及明細(xì)（注：學(xué)校統(tǒng)一組織的培訓(xùn)，住宿包含在培訓(xùn)費(fèi)里面），同時提供持公務(wù)卡刷卡POS單或短信等支付記錄。
5.培訓(xùn)照片和總結(jié)等。
6.青島五十八中差旅費(fèi)報銷單
7.《青島五十八中經(jīng)費(fèi)使用審批表》（附件1）。
四、采購資產(chǎn)（物品）報銷流程
采購資產(chǎn)（物品）程序嚴(yán)格執(zhí)行《青島市教育局局屬學(xué)
校貨物與服務(wù)類項目自行采購管理辦法（試行）》（青教通字〔2018〕64號）和《青島市教育局局屬單位政府采購工作流程》（青教通字〔2018〕33號），按照《青島市教育局合同管理辦法》（青教通字〔2018〕65號）簽訂合同，由業(yè)務(wù)發(fā)起部門負(fù)責(zé)采購及報銷全流程執(zhí)行。
（一）報銷項目在5000元以下
采購貨物、維修、服務(wù)、低值易耗品、實驗耗材等金額在5000元以下，需由分管領(lǐng)導(dǎo)審批后按照流程采購。
報銷時需提供的材料：
1.主要領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的《青島五十八中經(jīng)費(fèi)使用審批表》。
2.《青島五十八中采購項目驗收單》（附件2）。
3.涉及固定資產(chǎn)的提交固定資產(chǎn)增加憑單。
（二）報銷項目在50000元以下5000元以上
采購貨物、維修、服務(wù)、低值易耗品、實驗耗材等金額在5000元以上的，需由主要領(lǐng)導(dǎo)審批后按照流程采購。
報銷時需提供的材料：
1.主要領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的《青島五十八中經(jīng)費(fèi)使用審批表》。
2.需要提供相關(guān)紙質(zhì)件的比價材料。
3.采購小組詢價、定價和確定供貨商的過程性資料。
4.法務(wù)審核過的采購合同。
5.《青島五十八中采購項目驗收單》（附件3）。
6.涉及固定資產(chǎn)的提交固定資產(chǎn)增加憑單。
（三）報銷項目5萬元以上
采購貨物、維修、服務(wù)、低值易耗品、實驗耗材等金額在5萬元以上，需先報學(xué)校黨委會研究，主要領(lǐng)導(dǎo)審批后按照流程采購。
報銷時需提供的材料：
1.學(xué)校黨委會研究的會議紀(jì)要。
2.《青島五十八中經(jīng)費(fèi)使用審批表》。
3.上級業(yè)務(wù)部門有統(tǒng)一要求的按照規(guī)定提供相關(guān)材料。
4.采購小組詢價、定價和確定供貨商的過程資料。
5.法務(wù)審核過的采購合同。
6.《青島五十八中采購項目驗收單》（附件4）。
7.涉及固定資產(chǎn)的提交固定資產(chǎn)增加憑單。
以上項目是財報銷工作需要的材料，其他原始材料由實施部門負(fù)責(zé)建檔留存原始材料。
五、報銷時間的具體規(guī)定
1.各類資金支出須自開票之日起2個月以內(nèi)報銷完畢，超過報銷期限的票據(jù)不予報銷或由報銷人重新開具票據(jù)。
2.根據(jù)青島市財政國庫支付中心的規(guī)定，為了便于財務(wù)集中時間月末結(jié)賬和對賬，原則上每月25日之后停止財務(wù)報銷，報銷事宜順延下月，如有特殊情況需請示主要領(lǐng)導(dǎo)。
本制度于2025年11月1日起試行。
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附件1:《青島五十八中經(jīng)費(fèi)使用審批表》
附件2:《青島五十八中采購項目驗收單》
附件3：《青島五十八中采購項目驗收單》
附件4：《青島五十八中采購項目驗收單》
附件5：單位開票基本信息（學(xué)校）
附件6：報銷流程
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山東省青島第五十八中學(xué)
2025年9月
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