9月6日晚間,三棵樹公告了一份保薦機構出具的《關于對三棵樹涂料股份有限公司舉報信有關問題進行核查的函的核查報告》,全面說明了公司與恒大集團年合作與資金往來情況。

從2018年至今,三棵樹向恒大旗下公司采購糧油貨物、農牧產品、禮遇全球堅果卡,與恒大淘寶足球隊開展廣告合作,在恒大聯營公司盛京銀行存款。

而恒大為三棵樹第一大客戶,2018年至2021年上半年累計銷售金額12.54億元,其中絕大部分以應收票據和應收賬款的形式存在,合計約9億元。截至8月31日,發生逾期金額共計 3.36億元,其中恒大以現金支付約1500萬元,2.2億元以房產抵債,而仍有1億元未付。此外,目前三棵樹仍持有對恒大未到期應收款項5.6億元,存在不確定。

雙方互為客戶

今年6月底,正在進行非公開發行的三棵樹回復證監會反饋,首次披露恒大欠款逾期問題。公司稱,截止2021年3月末,公司應收票據逾期金額共計5363.72萬元,其中恒大逾期票據金額5137.06萬元,占其總逾期票據金額的95.77%。

而本次全面公告與恒大合作情況,源于8月24日證監會對三棵樹2021年度非公開發行保薦機構廣發證券下發《關于對三棵樹涂料股份有限公司舉報信有關問題進行核查的函(發行監管部函[2021]1372號)》(以下簡稱“《核查函》”)。

從對《核查函》的回復報告來看,三棵樹與恒大互為客戶,但主要是前者作為后者的上游對其銷售涂料產品。

根據回復報告,三棵樹于2020年向恒大糧油采購糧油貨物,發生采購額含稅 1000萬元,于2018年、2019年和2021年1-6月分別向恒大農牧采購恒大農牧產品及禮遇全球堅果卡,分別發生采購額含稅 201.73萬元、100.00 萬元和 146.20 萬元。此外,三棵樹于2019 年和2020年分別向恒大淘寶足球俱樂部采購廣告宣傳服務,分別發生采購額含稅2000萬元和1500萬元。另外三棵樹在盛京銀行(恒大聯營公司)開立銀行賬戶并存有存款,主要發生在2019年,存款金額2億元。

而恒大則連續四年成為三棵樹的第一大客戶。2018年至2021年三年一期分別產生銷售額 2.54億元、4.48億元、3.89億元和1.63億元,合計金額12.54億元,各期銷售收入占其營業收入比例分別為 7.09%、7.50%、4.75%和 3.49%,占比保持下降趨勢。三棵樹稱,考慮到中國恒大目前的資金狀況,公司對其未來的銷售規??赡軙M一步下降,隨著國內對房地產調控的加強可能對公司業績產生一定影響。

2億逾期款以房抵債

5.6億未到期款存不確定

根據回復報告,截至2021年8月31日,三棵樹持有中國恒大及旗下公司出具的商業承兌匯票發生逾期情況金額共計33644.16 萬元,其中尚未兌付金額為 10169.90萬元,已兌付金額23474.26萬元。

已兌付金額中恒大以銀行轉賬付款1521萬元,2.19億元用房產抵債。

這2個多億貨值的房產,分別位于武漢、鄂州和深圳等地,均為期房,約定交房時間從2022年至2024年不等。

三棵樹稱已就上述抵債房產簽署房屋認購協議書,但尚未簽署正式購房合同和辦理網簽備案手續,抵債房產權屬現階段尚未完全確定,“目前公司正在積極推進上述流程,以確保公司能順利取得上述抵債房產的所有權”。與此同時公司已著手處置上述房產,截至9月3日三棵樹已與第三方簽署了一份價值196.67萬元的房產轉讓協議。

除上述逾期部分欠款外,三棵樹對恒大及旗下公司仍有5.62億元的應收款項,其中應收票據3.33億元,應收賬款2.28億元。

三棵樹稱,若逾期票據較長時間內不能及時得到兌付,可能存在使公司產生壞賬損失的風險,影響公司盈利情況。

三棵樹主營業務為建筑涂料、木器涂料、基輔材等,2021年半年報顯示,公司實現營業收入46.83億元,同比增長80.51%;實現歸屬上市公司股東凈利潤1.13億元,同比增長3.92%。2019年初至今年上半年,公司股價累計漲幅高達1500%,但7月至今連續三個月下跌,累計跌幅超25%。

(見記者 南深)